Налоговые споры
Юристы по налоговому праву проконсультируют по налоговым вопросам, помогут в налоговых спорах в административном порядке и в судебном производстве. Отменяем неустойки.
Адвокат по налогам и налоговым спорам
Налоговый спор –
это правовой спор или конфликт между налогоплательщиком и налоговыми органами по интерпретации налоговых норм и обязанностей.
Возникновение налогового спора может быть связано с пониманием исчисления налоговых платежей, отказом от принятия налогового уведомления, размерами налоговых обязательств и т.п.
Налоговый спор может быть разрешен административно, через налоговый орган, или судебным путем, в судебных инстанциях.
Административное обжалование
Такое обжалование (п. 86.7 ст. 86 Налогового кодекса Украины) часто не в пользу налогоплательщика из-за:
- неравенства сторон.
- необъективности контролирующего органа.
- несовершенства законодательства.
- недостаточности юридического опыта и компетентности жалобщика.
Судебное обжалование
решений, действий/бездействия налоговой возможно без предварительного административного обжалования.
Целесообразность разрешения налогового спора сразу в суде определяется в каждом случае индивидуально. Причинами могут быть:
– экономия времени;
– чрезмерная сложность дела;
– объективность и профессиональность суда и т.д.
Разрешаем распространенные налоговые споры и не только:
Разблокировка налоговых накладных:
Юридические услуги по разблокированию налоговых накладных — это комплекс мер, направленных на устранение оснований для остановки регистрации НН/РК в ЕРНН (налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных), а также обжалования решений налогового органа о приостановлении регистрации.
Блокировка налоговых накладных – это временная остановка регистрации налоговой накладной в Едином реестре налоговых накладных (ЕРНН). Такое решение может быть принято налоговым органом, если у него есть основания полагать, что налоговая накладная не соответствует требованиям закона.
Основанием для блокирования налоговых накладных могут быть, в частности:
- отсутствие в налоговой накладной обязательных реквизитов;
- несоответствие налоговой накладной условиям договора;
- несоответствие налоговой накладной ценам, сложившимся на рынке;
- наличие признаков рисковости плательщика налога.
Разблокирование налоговых накладных может быть произведено в административном или судебном порядке.
В административном порядке разблокирование налоговых накладных осуществляется путем представления налогоплательщиком письменных объяснений и документов, подтверждающих реальность хозяйственной операции, отраженной в налоговой накладной.
В случае отказа налогового органа в разблокировании налоговых накладных, налогоплательщик может обжаловать это решение в административном или судебном порядке.
Юридические услуги по разблокированию налоговых накладных включают следующие этапы:
- анализ оснований для блокирования налоговых накладных;
- подготовка письменных объяснений и документов по разблокированию налоговых накладных;
- представительство интересов плательщика налога в налоговом органе;
- обжалование решений налогового органа в административном или судебном порядке.
Срок – от 5-ти рабочих дней.
Стоимость – от 5000 грн.
Исключение из перечня рисковых плательщиков НДС:
Юридические услуги по исключению из перечня рисковых плательщиков НДС – это комплекс мер, направленных на устранение оснований для включения плательщика в перечень рисковых плательщиков НДС, а также на обжалование решений налогового органа о включении.
В Украине действует перечень плательщиков НДС, отвечающих критериям рискованности. Плательщики НДС, включенные в этот перечень, подлежат дополнительному контролю со стороны налоговых органов. Это может привести к блокированию налоговых накладных, задержкам в регистрации налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных (ЕРНН), а также другим проблемам.
Включение налогоплательщика в перечень рисковых плательщиков НДС может привести к таким негативным последствиям, как:
- блокировка налоговых накладных;
- проведение документальных проверок;
- применение штрафных санкций
Основаниями для включения плательщика в перечень рисковых плательщиков НДС могут быть, в частности:
- наличие признаков уклонения от уплаты налогов;
- осуществление операций с контрагентами, имеющими признаки рисковости;
- нарушение порядка регистрации налоговых накладных;
- совершение налогоплательщиком действий, свидетельствующих о нарушении налогового законодательства.
Исключение из перечня рисковых плательщиков НДС может быть осуществлено в административном или судебном порядке.
В административном порядке исключение из перечня рисковых плательщиков НДС осуществляется путем подачи налогоплательщиком заявления об исключении из перечня рисковых плательщиков НДС и документов, подтверждающих устранение оснований для включения в перечень рисковых плательщиков НДС.
В случае отказа налогового органа в исключении из перечня рисковых плательщиков НДС, налогоплательщик может обжаловать это решение в административном или судебном порядке.
Юридические услуги по исключению из перечня рисковых плательщиков НДС состоят из следующих этапов:
- анализ оснований для включения в перечень рисковых плательщиков НДС;
- подготовка заявления об исключении из перечня рисковых плательщиков НДС и документов для исключения из перечня рисковых плательщиков НДС;
- представительство интересов плательщика налога в налоговом органе;
- обжалование решений налогового органа в административном или судебном порядке.
Срок – от 5-ти рабочих дней.
Стоимость – от 5000 грн.
Отмена доначисления налоговой налогов, штрафных санкций:
Юридические услуги по отмене доначисления налогов, штрафных санкций – это комплекс мер, направленных на защиту прав и интересов налогоплательщика в случае доначисления налогов, штрафных санкций контролирующим органом.
Доначисление налогов, штрафных санкций может быть осуществлено контролирующим органом в случае установления им нарушения налогоплательщиком налогового законодательства.
Основаниями для доначисления налогов, штрафных санкций могут быть, в частности:
- неправильная оценка объекта налогообложения;
- нарушение порядка начисления, уплаты налогов;
- выявление ошибок в налоговой отчетности;
- несвоевременное предоставление налоговой отчетности;
- отсутствие документов, подтверждающих реальность хозяйственных операций;
- другие нарушения налогового законодательства.
Отмена доначисления налогов, штрафных санкций может быть произведена в административном или судебном порядке.
В административном порядке отмена доначисления налогов, штрафных санкций осуществляется путем подачи налогоплательщиком жалобы на решение контролирующего органа о доначислении.
В случае отказа контролирующего органа в отмене доначисления налогов штрафных санкций налогоплательщик может обжаловать это решение в судебном порядке.
Некоторые из возможных оснований для отмены доначисления налогов, штрафных санкций:
- отсутствие фактического основания для доначисления;
- нарушение налоговым органом процедуры доначисления;
- несоответствие доначисленных сумм налогов, штрафных санкций фактическим обстоятельствам дела.
Юридические услуги по отмене доначисления налогов, штрафных санкций включают следующие этапы:
- анализ оснований для доначисления налогов, штрафных санкций;
- подготовка жалобы на решение контролирующего органа о доначислении;
- представительство интересов плательщика налога в контролирующем органе;
- обжалование решений контролирующего органа в судебном порядке.
Срок – от 1-го месяца.
Стоимость – от 10000 грн.
Обжалование отказа в возмещении НДС:
Юридические услуги по обжалованию отказа в возмещении НДС – это комплекс мер, направленных на обжалование решений налогового органа об отказе в возмещении НДС.
Возмещение НДС – это процедура, в результате которой налогоплательщик получает от государства сумму налога, уплаченного при приобретении товаров, работ, услуг. Такое решение может быть принято налоговым органом, если у него есть основания полагать, что налогоплательщик отвечает требованиям закона для получения бюджетного возмещения.
Основаниями для отказа в возмещении НДС могут быть, в частности:
- несоответствие налоговой декларации требованиям закона;
- наличие у налогоплательщика налогового долга;
- наличие у налогоплательщика признаков рисковости.
Обжалование отказа в возмещении НДС может быть осуществлено в административном или судебном порядке.
В административном порядке обжалование отказа в возмещении НДС осуществляется путем подачи налогоплательщиком жалобы в высший налоговый орган.
В случае отказа высшего налогового органа в удовлетворении жалобы налогоплательщик может оспорить это решение в судебном порядке.
Юридические услуги по обжалованию отказа возмещения НДС состоят из этапов:
- анализ оснований для отказа в возмещении НДС;
- подготовка жалобы в высший налоговый орган;
- представительство интересов плательщика налога в налоговом органе;
- обжалование решения налоговой и представительство интересов налогоплательщика в суде.
Срок – от 1-го месяца.
Стоимость – от 10 000 грн.
Отмена результатов проверок налоговых органов:
Юридические услуги по отмене результатов проверок налоговой – это комплекс мер, направленных на обжалование решений налогового органа по результатам проверки.
Проверка налогового органа – это процедура, в результате которой налоговый орган проверяет налогоплательщика на предмет соблюдения им налогового законодательства. Такое решение может быть принято налоговым органом, если у него есть основания полагать, что налогоплательщик нарушил налоговое законодательство.
По результатам проверки налоговой могут быть выявлены нарушения налогового законодательства и принято решение о доначислении налогов, штрафных санкций, возмещении НДС и т.д.
Обжалование результатов налоговой проверки может быть осуществлено в административном или судебном порядке.
В административном порядке обжалование результатов проверки налоговой осуществляется путем подачи налогоплательщиком жалобы в высший налоговый орган.
В случае отказа высшего налогового органа в удовлетворении жалобы налогоплательщик может оспорить это решение в судебном порядке.
Юридические услуги по отмене результатов налоговых проверок состоят из этапов:
- анализ оснований для отмены результатов проверки налоговой;
- подготовка жалобы в высший налоговый орган;
- представительство интересов плательщика налога в налоговом органе;
- обжалование решений налогового органа и представительство интересов налогоплательщика в суде.
Срок – от 1-го месяца.
Стоимость – от 10 000 грн.
Наши преимущества:
Нужна консультация налогового адвоката? Закажите обратный звонок:
Документы, необходимые юристу для разрешения налогового спора:
Как наши юристы разрешают налоговые споры?
Какова процедура разрешения налогового спора?
В административном порядке обжалуют в орган ГНС высшего уровня любые решения органов ГНС:
- налоговые уведомления-решения или требования о доначислении налогов, единого взноса и штрафных санкций по результатам проведенных документальных или камеральных проверок юридических лиц, физических лиц – предпринимателей и самозанятых лиц;
- налоговые уведомления-решения относительно объектов имущества, подлежащих налогообложению, например, начисление земельного налога или налога на недвижимость и т.п.
По общему правилу жалоба должна быть подана в течение 10 рабочих дней, следующих за днем получения налогового уведомления-решения или иного решения налоговой.
Специальный срок подачи жалобы составляет 30 календарных дней со дня получения налогового уведомления-решения или иного решения ГНС при обжаловании налоговых уведомлений-решений о доначислении сумм налоговых обязательств по налогу на имущество (транспорт, земля, недвижимость), начисленные налоговой, а также при обжаловании штрафных санкций, например, за нарушение правил ведения кассовых операций, обращения наличных средств и подакцизных товаров.
При нарушении срока обжалования жалоба не подлежит рассмотрению.
В судебном порядке срок обжалования решений налоговой службы составляет шесть месяцев со дня получения такого решения или решения органа ГНС высшего уровня, в случае использования процедуры администрации.
Судебный порядок обжалования решений ГНС состоит в обращении в суд с иском к ГНС о:
- признании противоправным и отмене решения налоговой или отдельных его положений;
- признании действий налоговой противоправными и обязании воздержаться от совершения определенных действий;
- признании бездействия налоговой противоправним и обязании совершить определенные действия;
- установлении наличия или отсутствия компетенции (полномочий) налоговой в вопросах, являющихся основаниями для вынесения обжалуемого решения налоговой и т.п.
Кейсы
Отмена штрафных санкций налоговой на сумму 56582,70 грн.
07 июня 2018 года ООО «Прогресс Трейд Агро» обратилось в Днепропетровский окружной административный суд с исковым заявлением в Главное управление ГФС в Днепропетровской области о признании действий противоправными и отмене налоговых уведомлений-решений.
Детальнее…
Решением Днепропетровского окружного административного суда от 02 ноября 2018 года по делу № 804/4201/18 административный иск ООО «Прогресс Трейд Агро» в ГУ ГФС в Днепропетровской области о признании действий противоправными и отмене налоговых уведомлений-решений было удовлетворено частично, а именно:
- признано противоправным и отменено налоговое уведомление-решение Главного управления ГФС Украины в Днепропетровской области № 0105561202 от 10.05.2018 года о применении штрафных (финансовых) санкций в размере 2582,70 грн.;
- признано противоправным и отменено налоговое уведомление-решение Главного управления ГФС Украины в Днепропетровской области № 0105561202 от 10.05.2018 года о применении штрафных (финансовых) санкций в размере 54 000,00 грн.
Указанное судебное решение и весь ход можно пересмотреть в Едином государственном реестре судебных решений по номеру дела: 804/4201/18.
Разблокирование налоговых накладных и исключение из рисковых
Клиент – ООО «Спецтехснабжение», Днепр – оптовые купли-продажи, поставки метизов, инструментов и запчастей для металлообработки. 23 сентября 2021 года клиент через сервис Электронный кабинет налогоплательщика получил квитанцию о приостановлении регистрации налоговой накладной на сумму налога 487000,00 грн с указанием причины – «Плательщик налога, которым предоставлен для регистрации НН/РК в Едином реестре налоговых накладных, соответствует п. 8 Критерии рисковости налогоплательщика.
Детальнее…
Того же числа было получено также Решение о соответствии/несоответствии плательщика налога на добавленную стоимость критериям рискованности плательщика, согласно которому было установлено соответствие Заявителя критериям рискованности плательщика, а именно п. 8, а также указана следующая налоговая информация: «Анализ имеющейся налоговой информации свидетельствует о возможном формировании налогового кредита без реального осуществления хозяйственных операций»
Однако представление нами объяснений с копиями документов для подтверждения информации, указанной в НН/РК, для рассмотрения вопроса и принятия решения о регистрации/отказе в регистрации налоговой накладной/расчете корректировки в Едином реестре налоговых накладных привело к разблокированию регистрации налоговых накладных и исключению клиента из рисковых.
Несколько наших клиентов
Отзывы клиентов
Закажите консультацию наших юристов – это первый шаг в решении вашего вопроса.
